Računsko sodišče Občini Ljutomer izreklo negativno mnenje o poslovanju v letu 2024

Računsko sodišče Republike Slovenije je v reviziji pravilnosti poslovanja Občine Ljutomer za leto 2024 občini izreklo negativno mnenje. Revizija je zajela področja plač in drugih izdatkov zaposlenim, vzdrževanja občinskih cest, javnih naročil pri investicijskih odhodkih, tekočih transferov nepridobitnim organizacijam in ustanovam ter druga področja poslovanja, med drugim zagotavljanje sredstev za odplačilo obveznosti in stroške službenih potovanj. Revizorji so ugotovili nepravilnosti pri plačah zaposlenih, javnih naročilih, sofinanciranju društev, zadolževanju in drugih področjih poslovanja Občine.

Revizorji so ugotovili številne nepravilnosti in neskladnosti s predpisi ter pogodbenimi določili na več področjih delovanja Občine.

Nepravilnosti pri plačah in delovni uspešnosti

Na področju plač in kadrovskega poslovanja je Računsko sodišče ugotovilo, da občina enemu javnemu uslužbencu ob zaposlitvi ni določila ustrezne osnovne plače. Pri zaposlitvi petih javnih uslužbencev ni ustrezno utemeljila njihove uvrstitve v višje plačne razrede od izhodiščnega plačnega razreda delovnega mesta.

Poleg tega je bil en javni uslužbenec za dva plačna razreda napredovan prepozno. Nepravilnosti so bile ugotovljene tudi pri obračunavanju delovne uspešnosti direktorice občinske uprave, saj je bil del plače za delovno uspešnost sicer obračunan znotraj predvidenega obsega sredstev, vendar ni bil določen na podlagi ustreznih meril. Občina prav tako ni ločeno oblikovala in izkazala skupnega obsega sredstev za redno delovno uspešnost direktorice občinske uprave.

Revizorji so opozorili še na dejstvo, da je županja sklep o opravljanju nalog v povečanem obsegu dela izdala za nedoločen čas.

Pomanjkljivosti pri javno-zasebnem partnerstvu in plačilnih rokih

Računsko sodišče je ugotovilo nepravilnosti tudi pri postopku konkurenčnega dialoga, ki ga Občina zaradi neizpolnjenega minimalnega pogoja treh kandidatov ni zaključila kot neuspešnega.

Občina Ministrstva za finance ni obvestila o sklenitvi pogodbe o javno-zasebnem partnerstvu in dveh aneksov k pogodbi. S pogodbo je določila tudi nižjo vrednost bančne garancije za dobro izvedbo pogodbenih obveznosti, kot je bila predvidena v osnutku pogodbe v razpisni dokumentaciji.

Revizorji so ugotovili še, da občina enajstih računov ni poravnala v zakonsko določenem roku.

Kršitve pri investicijah in javnih naročilih

Na področju investicijskih odhodkov in javnih naročil je občina v dveh primerih kot dopustni obravnavala ponudbi, ki sta presegali zagotovljena sredstva v Načrtu razvojnih programov 2022–2025.

V treh primerih je finančna zavarovanja izvajalcev pridobila prepozno, v treh primerih pa ni spoštovala zakonsko določenih plačilnih rokov za poravnavo obveznosti iz proračuna.

Računsko sodišče je ugotovilo tudi, da je Občina s sklenitvijo ene pogodbe prevzela več obveznosti, kot je imela zagotovljenih sredstev v veljavnem Načrtu razvojnih programov. V enem primeru je potrdila in plačala nepredvidena dela, katerih vrednost je presegala pogodbeno dogovorjeni znesek za takšna dela, v drugem primeru pa je za dodatna dela sklenila aneks šele po tem, ko so bila dela že zaključena.

Nepravilnosti pri sofinanciranju društev, kulture, športa in turizma

Med obsežnejšimi ugotovitvami revizije so tudi nepravilnosti na področju financiranja društev, kulture, športa in turizma.

Občina ni sprejela odloka, ki bi podrobneje določal pogoje in merila za sofinanciranje športnih programov. Prav tako ni sprejela lokalnega programa za kulturo za štiriletno obdobje oziroma drugega razvojnega dokumenta, ki bi opredeljeval javni interes na področju kulture, prednostne naloge, ukrepe ter cilje in kazalnike za njihovo doseganje.

Objavi javnih razpisov na področju športa in turizma nista vsebovali vseh obveznih sestavin, javni razpis na področju turizma pa ni bil objavljen v Uradnem listu Republike Slovenije, temveč zgolj na spletni strani Občine.

Revizorji so ugotovili tudi, da je občina v 22 primerih različnim prejemnikom sredstva dodelila in izplačala brez predhodno izvedenega javnega razpisa. Pogodbe z izvajalci kulturnih programov niso vsebovale vseh obveznih sestavin, v 23 primerih pa občina z izvajalci programov na različnih področjih sploh ni sklenila pogodb o dodelitvi sredstev.

Med ugotovljenimi nepravilnostmi je tudi vlaganje javnih sredstev v obnovo nepremičnine, ki ni v lasti Občine.

Poleg tega občina na svetovnem spletu ni objavila vseh zahtevanih dokumentov iz javnega razpisa za sofinanciranje društev s področja kmetijstva za leto 2024, prav tako pa ni objavila vseh javno dostopnih informacij javnega značaja iz 39 pogodb o sofinanciranju oziroma dodelitvi javnih sredstev brez javnega razpisa.

Nepravilnosti pri zadolževanju in službenih poteh

Računsko sodišče je ugotovilo tudi nepravilnosti na področju zadolževanja. Občina je Prostovoljnemu gasilskemu društvu Ljutomer zagotovila sredstva za odplačilo obveznosti iz pogodbe o finančnem leasingu in kreditne pogodbe, kar po presoji revizorjev pomeni zadolžitev Občine. Za takšno ravnanje pa občina ni pridobila soglasja Ministrstva za finance.

Nepravilnosti so bile ugotovljene tudi pri obračunavanju potnih stroškov. V sedmih primerih iz izpolnjenih potnih nalogov ni bil razviden čas začetka in zaključka službenih poti, zato obračuni potnih stroškov niso predstavljali verodostojnih knjigovodskih listin.

Občina med revizijo že sprejela popravljalne ukrepe

Računsko sodišče je Občini Ljutomer podalo več priporočil za izboljšanje poslovanja. Kljub ugotovljenim nepravilnostim pa od Občine ni zahtevalo predložitve odzivnega poročila.

Kot pojasnjujejo revizorji, je Občina med samim revizijskim postopkom tam, kjer je bilo to mogoče, že sprejela ustrezne popravljalne ukrepe za odpravo ugotovljenih nepravilnosti oziroma ukrepe, s katerimi naj bi v prihodnje zmanjšala možnost ponavljanja podobnih kršitev.